Кои европейски страни плащат най-малко и най-много данък върху автомобилите?

Данъчното облагане на превозните средства варира в голяма степен в Европа, като екологичните съображения играят ключова роля в някои страни. Въз основа на данни на OECD сега ще разгледаме цените на автомобилите преди и след данъци в четири различни категории.

Данъците, свързани с покупката, регистрацията и използването на превозни средства, са значителен източник на приходи за правителствата. Данъчното облагане все повече се използва за повлияване на поведението на потребителите по отношение на енергетиката и околната среда, по-специално прехода към нулеви нетни емисии на парникови газове през последните години.

Нивото и структурата на данъците, които могат да включват данък върху добавената стойност (ДДС), данък върху продажбите, акцизи и други такси и такси, при закупуване на нов автомобил може да варира значително в Европа.

И така, какво е сравнението на ДДС върху леките автомобили в Европа? Колко данък плащат европейците, когато купуват автомобили? Как се различават цените на автомобилите преди и след данъци на континента?

През 2022 г. ставките на ДДС върху покупките на автомобили варираха между членовете на ЕС от 17% в Люксембург до 27% в Унгария според Европейската асоциация на производителите на автомобили (ACEA).

( Ставки на ДДС при покупка на автомобил (2022 г.) )


В повечето страни от ЕС хората плащат 20% или 21% ДДС при закупуване на нови автомобили. Има само шест държави, в които ставката на ДДС е над 23%.

Ставката на ДДС не е основната причина цените на автомобилите да варират значително преди и след облагане в цяла Европа. Други данъци, такси и бонуси до голяма степен причиняват това. Вместо просто да сравнявате ставките на ДДС, по-полезно е да погледнете цената преди данъци и крайната цена, която включва всички данъци и такси.

Въз основа на доклада на Организацията за икономическо сътрудничество и развитие (ОИСР) за тенденциите в данъка върху потреблението за 2022 г. можем да разгледаме цените на някои типични автомобили с електрически, хибридни двигатели и двигатели с вътрешно горене в четири категории.

Спецификациите на категория A са: електрически двигател SUV/Хечбек, мощност 150 KW (204 к.с.), капацитет на батерията 58 kWh, консумация 17 kWh/100 km, тегло 1730 kg, CO2 емисии 0 g/km, пробег на батерията над 400 km (пример производителност на Volkswagen ID3).

През 2022 г. цената на автомобил от категория А беше $33 000 (€31 339) преди данъци в симулацията. Когато данъците бяха включени, цената варираше от €26 938 във Франция до €59 168 в Турция.

Крайната цена е по-ниска от цената преди данък във Франция и Германия
Крайната цена беше по-ниска от цената преди данъци във Франция (26 938 евро), Люксембург (27 732 евро) и Германия (31 295 евро), което показва нивото на бонусите в тези три страни. Във Франция хората са платили с 4400 евро по-малко от цената преди данъци, когато са купили автомобил от категория А, благодарение на „зеления бонус“.

На върха Турция е следвана от Унгария (€39 801), Полша и Дания (и двете €39 174).

Хората в Норвегия не са плащали никакви данъци или такси според доклада на ОИСР. Хората в другите две скандинавски страни, Швеция и Исландия, плащат по-малко от 100 евро данък.

Данъците бяха по-малко от 3000 евро в Литва, Гърция, Словения и Швейцария при закупуване на автомобил от категория А на цена от 33 339 евро преди данъци.

Данъци за автомобил с по-висока мощност и капацитет на батерията
Мощността и капацитетът на батерията са по-високи при автомобили от категория B в симулацията. Спецификациите са: електрически двигател седан, мощност 370 kW (496 к.с.), капацитет на батерията 82 kWh, консумация 15 kWh/100 km, тегло 1830 kg, CO2 емисии 0 g/km, пробег на батерията над 400 km (пример Tesla Model 3 Long Range Двоен мотор).

Когато цената беше 52 232 евро (55 000 щатски долара) преди данъци в категория B, крайната цена варираше от 52 009 евро във Франция до 98 163 евро в Турция. Човек в Турция трябваше да плати 46 831 евро данък, за да купи тази кола.

Във Франция и Люксембург крайната цена беше по-ниска от цената преди данъци, тъй като и двете правителства насърчаваха превозните средства с нулеви емисии (ZEV).

Подобно на категория A, Норвегия не начислява никакъв данък за автомобили от категория B, а хората в Исландия плащат по-малко от 1000 евро данък в симулацията.

Освен в Турция, хората в Унгария, Ирландия, Полша и Дания са платили над 13 000 евро данък за автомобил от категория B.

Данъци върху хибридни автомобили
Спецификациите на категория C са: седан хибридни електрически/горивни двигатели, горивен двигател с обем на цилиндъра 1,8 литра, мощност 121 kW (162 к.с.), безоловен бензин 95–98 RON, разход 4,5 l/100 (комбиниран) и електрически двигател с мощност 53 kW (71 к.с.), капацитет на батерията 1,3 kWh, тегло 1 800 kg, CO2 емисии 115 g/km, пробег на батерията под 10 km, NOx емисии от 3 mg/km (пример Toyota Corolla Hybrid LE).

Цената преди данъци беше €21 842 ($23 000) в симулацията. В този случай крайната цена, включително всички данъци, варира от 21 494 евро в Германия до 46 393 евро в Турция.

Въпреки че най-високата цена беше в Турция, тя не беше извънредна стойност в това моделиране. Турция е следвана плътно от Дания (45 633 евро) и Норвегия (45 062 евро). В тези три страни размерът на данъка е бил по-голям от цената преди данъци. Това означава, че крайната цена е била повече от два пъти цената преди данъци, което показва нивото на данъчно облагане.

Хората във Франция, Исландия и Люксембург също плащат по-малко данъци в сравнение с други европейски страни в тази категория.

Данъците се повишават значително за двигателите с вътрешно горене
Превозните средства от категория D в симулацията се състоят само от тези с двигатели с вътрешно горене. Спецификациите са: Пикап 4×4 с горивен двигател, безоловен бензин 95-98 RON, обем на цилиндъра 3,5 литра V6, мощност 300 kW (400 к.с.), разход 12,4 l/100, CO2 емисии 296 g/km, NOx емисии от 20 mg/km, тегло 2200 kg; цена USD50 000 (пример Ford F-150 Ecoboost V6).

Когато цената преди данъци беше 47 483 евро (50 000 долара) през 2022 г., крайната цена варираше от 53 289 евро в Швейцария до 179 297 евро в Турция. Нямаше държави, в които хората плащаха по-малко от цената преди данъци за превозно средство от категория D.

Данъците надвишават повече от два пъти цената преди данъци в 7 държави
Данъчното облагане очевидно е най-високо при превозните средства с двигатели с вътрешно горене. Размерът на данъка е повече от два пъти над цената без данък в седем от 27 европейски страни.

За да закупят превозно средство от категория D на цена от 47 483 евро преди данъци, крайните цени, които хората трябваше да платят през 2022 г., бяха: 179 297 евро в Турция, 146 716 евро в Дания, 122 820 евро в Холандия, 117 759 евро в Норвегия, 105 898 евро в Финландия, 96 519 евро в Исландия и 95 599 евро във Франция.

Освен Швеция, където крайната цена беше 59 354 евро, хората от скандинавските страни бяха начело в списъка, плащайки най-високо за превозни средства с двигатели с вътрешно горене.

( Среден годишен данъчен приход на моторно превозно средство (2022 г.) )



Разглеждайки средните годишни данъчни приходи за моторно превозно средство на основните пазари в ЕС, те се различават значително през 2022 г. Испания (1148 евро) е събрала най-малко данъци за превозно средство, докато Белгия (2892 евро) е събрала най-много.

Тази цифра е 1625 евро във Франция, 1764 евро в Германия и 2723 евро във Финландия.

Германия събра 34,2 милиарда евро приходи от ДДС върху продажбите на превозни средства, обслужването, ремонта и частите, както и данъци върху продажбите и регистрацията. Тази цифра беше малко над 20 милиарда евро във Франция (21,7 милиарда евро) и Италия (20,8 милиарда евро) през 2022 г.

Дания, Швеция и Финландия са събрали над 2 милиарда евро в тази категория, докато Гърция (1,2 милиарда евро) и Ирландия (1,5 милиарда евро) записват най-малко.

Общият данък върху превозните средства е почти 400 милиарда евро в 13 страни от ЕС
Моторните превозни средства са отговорни за 374,6 милиарда евро данъчни приходи за тринадесет страни от ЕС в графиката по-горе.

В допълнение към данъците върху продажбите и регистрацията, тази цифра включва годишни данъци върху собствеността и, което е по-важно, данъци върху горива и смазочни материали.

Турция е далеч извън страната, разчитайки на специален данък върху потреблението
Данните на ОИСР показват, че през 2022 г. Турция е извънредно положение при данъчното облагане на превозни средства във всички категории. Най-високите цени са регистрирани в Турция и при четирите симулации. Хората първо трябваше да плащат много висока ставка на специален данък върху потреблението (ÖTV), който беше между 60% и 220%. След това те трябваше да платят ДДС (18%) върху това.

През 2023 г. минималният ÖTV се повиши до 80%, а ДДС до 20%. Така че крайните цени биха били по-високи, ако симулацията се основаваше на разпоредбите от 2023 г.

До юли 2023 г. приходите на ÖTV от превозни средства представляват 10% от всички данъци, събрани от правителството. Това не включва ДДС и други такси, което показва доколко правителството разчита на специални данъци.

Най-евтините места за закупуване на електрически автомобили
Крайните цени са най-ниски във Франция и Люксембург и при двата типа електрически превозни средства. Крайните цени бяха под цената преди облагане и в двете страни благодарение на бонусите. Хората във Франция и Люксембург на практика не плащаха никакви данъци, но им беше приятно да плащат по-малко от цената преди облагане.

Хората в Германия, Норвегия, Исландия и Швеция също имаха късмет в сравнение с други страни, като плащаха по-малко данъци и такси за електрически превозни средства.

Що се отнася до данъчното облагане на превозни средства с двигатели с вътрешно горене, политиките на Франция и Норвегия се промениха. И двете държави бяха класирани в топ 7 в тази категория. Норвегия също е на трето място при хибридните превозни средства.

ОИСР: Данъчното облагане може да помогне за зелен преход
В световен мащаб транспортът е отговорен за 25% от преките емисии на CO2 от изгарянето на гориво през 2018 г., главно автомобилният транспорт според ITF Transport Outlook.